Трябва ли вашият бизнес да бъде LLC или S Corp?

Най-накрая сте решили да започнете собствен бизнес. Или може би сте управлявали такъв като едноличен търговец, дори на лунна светлина отстрани, и сте решили, че трябва да защитите личните си активи от участниците във вашия развиващ се бизнес. Може дори да решите, че може да има данъчно облекчение за вас. Каквито и да са вашите разсъждения, вероятно обмисляте избор, пред който са изправени много предприемачи: Ако вашето предприятие бъде структурирано като корпорация с ограничена отговорност (LLC) или S корпорация (S corp), която е кръстена на подраздел S на глава 1 от Кодекса за вътрешните приходи ?

Тези две организационни форми имат прилики и разлики - което може да направи избора между тях и други, като корпорация C (която включва публични компании), да обърка в най-добрия случай. Всяка държава може също да има различни правила, които влизат в сила. Ето защо ще искате да получите информация от уважаван счетоводител и / или адвокат, който да ви помогне да решите кое може да е най-подходящото за вашия бизнес.

Рей Романо нетна стойност 2017

Определяне на предимствата

Основно предимство при организирането на вашия бизнес като LLC или S corp е, че можете да защитите личните си активи от кредиторите на вашия бизнес. „Ограничената отговорност означава, че не можете да носите финансова отговорност за повече от инвестицията си в компанията“, пише Грег Макфарлейн в книгата си, Контролирайте парите си: Правенето на пари Смислете . „Ако вложите 10 000 долара и натрупате 11 000 долара дълг, вие потенциално ще носите отговорност само за 10 000 долара. Вашите кредитори (проверете дали кредиторите на LLC) не могат да „пробият корпоративния воал“, както се казва в фразата. “

Друг често срещан аспект на LLCs и S corps е, че те ви помагат да избегнете плащането както на лични, така и на корпоративни данъци. Разликата е, че в S corp собствениците си изплащат заплати плюс получават дивиденти от всякакви допълнителни печалби, които корпорацията може да спечели, докато LLC е „преминаващо предприятие“, което означава, че всички приходи и разходи от бизнеса се отчитат относно декларацията за данък върху доходите на личния доход на оператора на LLC, казва Ebong Eka, CPA, който също пише свой собствен блог за света на предприемачеството в MoneyMentoringMinutes.com .

Както LLCs, така и S corps също могат да приспадат разходите преди данъци, като например пътувания, униформи, компютри, телефонни сметки, реклама, промоция, подаръци, разходи за коли и премии за здравеопазване, пише McFarlane.

Копайте по-дълбоко : Избор между LLC и корпорация


Обърнете внимание на разликите

След като разберете предимствата, които идват от LLCs и S corps, е време да проучите някои от плюсовете и минусите на всеки подход. Ето някои от основните разлики според Ека:

Професионалисти на LLC:

1. Собственикът на еднолично LLC не трябва да подава данъчна декларация за LLC, тъй като те отчитат дейността само в личната си данъчна декларация.
2. Лесна настройка: Повечето LLC формуляри са само една страница за LLC с един член.
3. Евтино за стартиране: Цената за създаване на LLC също е евтина, обикновено само няколко стотин долара.
4. Насоки: Бюрокрацията, свързана с формирането на LLC, не е толкова строга, колкото тази, свързана със S corps, което също води до икономии на такси за счетоводител и адвокат, наред с други.

LLC минуси:

1. Данък за самостоятелна заетост: Собствениците на LLC с еднолично членство трябва да плащат данък за самостоятелна заетост върху дохода, генериран в LLC, което означава извършване на тримесечни прогнозни плащания към IRS.
2. Собствениците на LLC трябва да се уверят, че не пробиват „корпоративния воал“, което означава, че трябва да управляват LLC отделно от личните си дела. „LLC не трябва да бъде обвивка, а операционна единица“, казва Ека. „Има случаи, в които собственик на бизнес губи защитата си, тъй като няма ясно изразена разлика между LLC и неговия собственик.“

Копайте по-дълбоко : Какво е LLC?

Услуги за онлайн включване

Професионалисти на S Corp:

1. Ключовото предимство на S corp е, че предлага данъчни облекчения, когато става въпрос за свръхпечалби, известни като разпределения. S corp плаща на служителите си „разумна“ заплата, което означава, че трябва да бъде обвързана с отрасловите норми, като същевременно приспада разходите за заплати като федералните данъци и FICA. След това всички останали печалби от компанията могат да бъдат разпределени между собствениците като дивиденти, които се облагат с по-ниска ставка от дохода.

S Corp минуси:

1. S corps имат по-строги насоки от LLC. Според данъчния код, казва Ека, трябва да отговаряте на следните стандарти, за да създадете S corp:
   • Трябва да е гражданин или жител на САЩ.
   • Не може да има повече от 100 акционери (съпругът се счита за отделен акционер за целите на това правило).
   • Корпорацията може да има само един клас акции.
   • Печалбите и загубите трябва да бъдат разпределени между акционерите пропорционално на интереса на акционера. Например не можете да имате непропорционално разпределение на дивиденти или загуби. Ако акционер притежава 10 процента от S corp, той или тя трябва да получи 10 процента от печалбите или загубите.
2. Струва повече да се образува S corp.
3. Акционерите трябва да се придържат към изискванията по всяко време. Ако не го направят, рискуват да забранят изборите на S corp и корпорацията ще бъде третирана като C corp със съответните ограничения.
4. Ограничение на пасивните доходи: Не можете да имате повече от 25 процента от брутните приходи от пасивни дейности, като инвестиции в недвижими имоти.
5. Може да има допълнителни държавни данъци за S корпуса.
6. Акционерите трябва да обърнат внимание да си плащат „разумна“ заплата за работата, която извършват за S corp, тъй като IRS все повече разглежда S corps за това.

Копайте по-дълбоко : Какво е S Corporation?

Услуги за онлайн включване

Казус: Защо LLC може да е най-доброто за вашия бизнес

Като се има предвид, че отнемането на много по-малко бюрокрация и обикновено е по-евтино за администриране, LLC може да бъде вашият най-добрият избор, ако сте нов собственик на бизнес или управлявате интернет бизнес, казва Ека.

Има и друга ключова полза от LLCs: Можете да изберете да бъдете облагани като S corp, като същевременно запазвате структурата на LLC. Да разгледаме случая с Майк Търнър, основател на Front Street Brokers, агенция за недвижими имоти в Бойсе, Айдахо. Когато стартира бизнеса си, който продава домове и имоти от висок клас, той беше посъветван да го създаде като LLC, което той и направи. Няколко години по-късно, когато бизнесът започва да печели повече приходи, Търнър е шокиран от размера на данъците, които плаща на IRS.

Тогава неговият счетоводител му каза как може да избере да бъде облаган с данъци като S corp, като същевременно поддържа LLC LLC непокътнат. Търнър реши да превключи. Започнал да плаща на себе си и на съпругата си скромна заплата, на която плаща и такси (като FICA и осигуровки за безработица), а след това си плащал месечен дивидент от допълнителните печалби, които печели компанията му.

„Правилата са, че трябва да си плащам реалистична заплата“, казва Търнър. „Не мога да си плащам минимална заплата, а останалото правя като дивиденти. Но в моята индустрия средната заплата не е толкова висока, така че все още мога да взема солидна сума чрез дивиденти. ' Разликата е спестяване между 6 000 и 8 000 долара годишно във федерални данъци. „Чувствам, че получавам най-доброто от двата свята“, казва той. „За моя малък бизнес получавам всички правни предимства от управлението на моя малък бизнес чрез LLC, но мога да бъда облаган като S corp, което ми спестява пари при данъчно облагане.“

Копайте по-дълбоко : Избиране на дружество с ограничена отговорност като ваша корпоративна форма


Казус: Защо S Corp може да е по-добрият избор

Докато историята на Търнър е убедителна за по-малък бизнес с начин на живот, истината е, че бързо развиващите се фирми, които планират да привлекат инвеститори или да споделят собствеността на компанията със служители, може да се наложи да обмислят по-скоро преминаване към S corp отколкото по-късно.

колко е висока натали нан

Да разгледаме случая с Вики Филипс, основателката на GetEducated.com , който предоставя ръководства и оценки за колежни курсове и програми, предлагани онлайн. Филипс първоначално стартира бизнеса си, който е базиран в Бърлингтън, Върмонт, като LLC и го поддържа така от 10 години. Но сега, когато бизнесът й е създаден - сега той печели 1 милион долара годишни приходи - тя е готова да привлече инвеститорите да се разрастват още по-бързо.

В разговор със своите съветници тя осъзнава, че е в най-добрия интерес да превърне нейната компания в S corp, въпреки някои от недостатъците на това. „Необходими са много повече документи, за да се обоснове всичко“, казва тя, тъй като управлението на S corp изисква да провеждате срещи, да водите протоколи, да вземате решения, да избирате служители и да изготвяте официални финансови отчети. „Но структурата на S corp създава повече разделение между мен и компанията, което е нещо, с което инвеститорите и банкерите са по-удобни.“

Филипс казва, че е похарчила около 6000 долара за адвокатски и счетоводни възнаграждения, превключвайки от LLC, чиито активи по същество са били закупени от новата S corp, въпреки че тя признава, че е можела да похарчи по-малко, ако е била готова да направи повече от самата документация. „Не съм почитател на повече документи, което е една от ключовите причини, поради които продължихме толкова дълго, колкото сме направили“, казва тя.